Система налоговых вычетов уже давно действует в России, однако далеко не все граждане знают о своих правах и как ими пользоваться. Хотя возможность вернуть свои деньги есть у миллионов людей, и суммы там зачастую бывают серьезные.
Чаще всего причина проста: кажется, что разбираться во всем этом долго и сложно. Но на самом деле вычет — это не привилегия и не бонус от государства, а ваше законное право вернуть часть налога, который уже удержали с ваших доходов. Online47 рассказывает, какие бывают налоговые вычеты и как их правильно оформить.
Freepik
Как работают налоговые вычеты
Все строится вокруг налога на доходы физических лиц — того самого НДФЛ. Если вы работаете официально, получаете зарплату, премии или другие выплаты, с которых государство берет налог, часть ваших денег уходит в бюджет.
Налоговый вычет позволяет либо уменьшить сумму, с которой этот налог считают, либо вернуть уже уплаченное, но при условии, что вы тратили деньги на цели, которые государство поддерживает: покупку жилья, лечение, образование, инвестиции, спорт, благотворительность и некоторые другие направления.
Право на вычет есть практически у всех налоговых резидентов России, в частности, тех, кто находится в стране не меньше 183 дней в году и платит НДФЛ. Главное условие — наличие именно этого налога.
Если доход налогом не облагается, то и возвращать нечего. Например, самозанятые, которые работают только на налоге на профессиональный доход, не могут получить вычет, если у них параллельно нет зарплаты или других доходов с НДФЛ. Также вычет не положен тем, кто по закону утратил такое право.
Вычет — это не фиксированная сумма. Сначала считают, с какой суммы можно его получить, а потом — сколько именно вернут гражданину, исходя конкретно из его ставки НДФЛ. Сейчас в России действует прогрессивная шкала, так что это напрямую влияет на итоговую сумму: чем выше доход и ставка налога, тем больше может быть возврат.
Вычеты делятся на несколько групп. У каждой свои правила, лимиты и способы оформления. Какие-то можно получить прямо через работодателя, другие только через налоговую, а третьи доступны в упрощенном формате, без заполнения декларации. При этом один человек может использовать сразу несколько видов вычетов, если подпадает под их условия.
Freepik
Социальные и стандартные вычеты
Самыми востребованными являются стандартные и социальные вычеты. Стандартные — это, как правило, вычеты на детей или предназначенные для льготных категорий. Они работают так: каждый месяц уменьшают сумму дохода, с которой удерживают налог, и применяются, пока доход гражданина не достигнет определенного лимита. Обычно их оформляют через работодателя, и никаких деклараций подавать не нужно.
Социальные вычеты охватывают гораздо больше категорий. Это траты на лечение, лекарства по рецепту, полисы ДМС, образование, спорт и фитнес, благотворительность, взносы на пенсию или страхование. Такие вычеты оформляют по итогам года, и они позволяют вернуть часть налога с реально потраченных денег.
У большинства социальных вычетов есть общий годовой лимит. Государство ограничивает сумму, с которой можно вернуть налог. Исключение составляет дорогостоящее лечение: здесь лимита нет, вычет дают со всей суммы фактических затрат. Но важно помнить: социальные вычеты не переносятся на будущее. Если в этом году ваших доходов не хватило, чтобы использовать вычет полностью, остаток не переносится на следующий год.
Валентин Илюшин/Online47
Недвижимость как главный актив
Особое место занимают имущественные вычеты. Они связаны с покупкой, строительством и продажей жилья, а также с процентами по ипотеке. Для многих людей это самый заметный по сумме вычет — возвраты здесь гораздо выше, чем по социальным расходам.
Например, при покупке жилья можно вернуть налог с суммы в пределах установленного лимита. Это право дается один раз в жизни, но использовать его целиком сразу не обязательно. Если в каком-то году доходов оказалось недостаточно, остаток вычета просто перейдет на следующие годы — и так до полного исчерпания.
Похожая история с вычетом по ипотечным процентам: он дается только с тех сумм, которые вы реально заплатили банку, и этот процесс может растянуться на много лет.
При продаже недвижимости вычет работает по-другому. Он либо снижает сумму дохода, с которой надо платить налог, либо вовсе освобождает от налога, если вы владели объектом дольше минимального срока. Здесь все зависит от сроков, стоимости и документов, они напрямую влияют на то, сколько налога придется заплатить или удастся ли его избежать.
Валентин Илюшин/Online47
Инвестиционные и профессиональные вычеты
Для тех, кто инвестирует или работает вне стандартного трудового договора, существуют инвестиционные и профессиональные вычеты. Инвестиционные касаются операций на бирже и индивидуальных инвестиционных счетов (ИИС). С их помощью можно либо вернуть налог с внесенных на счет средств, либо не платить налог с полученной прибыли, если выдержать нужные сроки владения активами.
Профессиональные вычеты предназначены для ИП на общей системе налогообложения, авторов, исполнителей по гражданско-правовым договорам и частнопрактикующих специалистов. Суть в том, что вы можете учесть профессиональные расходы, которые напрямую связаны с вашим доходом. Если подтвердить расходы документально не получается, закон разрешает использовать фиксированный процент от дохода.
Сколько денег можно вернуть
При покупке недвижимости максимальная база для вычета составляет 2 млн рублей. Это значит, что при ставке 13% можно вернуть до 260 тысяч рублей. Если речь идет о процентах по ипотеке, лимит выше и достигает 3 млн рублей. В этом случае вернуть можно до 390 тысяч рублей.
В случае продажи квартиры действует лимит в 1 млн рублей. Максимальная сумма возврата не превышает 130 тысяч рублей.
Общий лимит компенсации расходов на лечение, обучение, страхование и другие социально значимые траты составляет 150 тысяч в год (без учета дорогостоящего лечения и оплаты обучения детей). Максимальный возврат — 19 500 рублей.
Инвестиционные вычеты:
— При продаже ценных бумаг льгота зависит от того, сколько лет они были в собственности: за каждый год можно учесть до 3 млн рублей.
— Если вы вносите деньги на индивидуальный инвестиционный счет (ИИС), вычет предоставляется с суммы до 400 тысяч рублей в год. Вернуть можно до 52 тысяч рублей.
— Доход по операциям на ИИС можно освободить от налога полностью — вычет предоставляется на всю сумму прибыли.
Валентин Илюшин/Online47
Как оформить
Получить вычет можно разными способами. Самый простой и привычный — подать декларацию 3-НДФЛ в налоговую по окончании года. Этот вариант подходит почти для всех видов вычетов, и по нему можно вернуть налог за последние три года. Документы разрешают принести лично или отправить в электронном виде через личный кабинет налогоплательщика.
Есть и другой путь — оформить вычет через работодателя. Тогда налог просто перестают удерживать из зарплаты, пока вы не используете всю сумму вычета. Это удобно, потому что не нужно ждать конца года, но способ подходит не для всех вычетов, и сначала придется подтвердить свое право в налоговой.
Кроме того, не так давно заработал упрощенный порядок. В этом случае налоговая сама получает данные от организаций, где были приобретены услуги, и формирует предзаполненное заявление. Гражданину остается только зайти в личный кабинет, проверить информацию и подтвердить ее. Это быстрее и заметно снижает риск ошибок.
Система становится удобнее, в том числе благодаря цифровым сервисам, но внимательность по-прежнему нужна. Ошибки в документах, неверно выбранный способ оформления, путаница со сроками или нюансы права на вычет — в таких случаях налоговая может запросить уточнения или отказать в возврате. При этом сами правила довольно четкие: вернуть можно лишь то, что действительно было уплачено в виде налога, и в пределах лимитов, которые установлены законом.
Фото: сгенерировано ИИ
