Каждому владельцу автомобиля, катера или даже снегохода рано или поздно приходит уведомление от налоговой службы — пора платить транспортный налог. Эта обязанность касается миллионов россиян и напрямую зависит от характеристик транспортного средства, места регистрации и действующих льгот.
Online47 постарался разобраться, как формируется сумма налога, какие правила действуют в Ленинградской области и кому полагаются послабления.
Как рассчитывается транспортный налог
Транспортный налог — ежегодный сбор, ставки и льготы которого могут быть установлены субъектами Российской Федерации самостоятельно, а порядок расчета определен Налоговым кодексом. Объектом налогообложения являются автомобили, мотоциклы, автобусы, самолеты, вертолеты, суда и другие зарегистрированные транспортные средства.
Исключения составляют, например, машины, специально оборудованные для инвалидов, или легковые автомобили с мощностью двигателя до 100 лошадиных сил, если они получены через органы соцзащиты.
Сумма налога определяется по формуле:
Мощность двигателя × Ставка × Повышающий коэффициент (если применим) × Доля владения = Налог
Налоговая база — это мощность двигателя в лошадиных силах. Ставка зависит от региона.
Так, например, в Москве владелец автомобиля мощностью 170 л.с. заплатит 7650 рублей (при ставке 45 рублей за 1 л.с.). В Санкт-Петербурге и Ленинградской области ставка для такого же автомобиля составит около 50 рублей с итоговой суммой 8500 рублей.
Если автомобиль принадлежит владельцу не весь год, налог начисляется пропорционально количеству месяцев владения.
Для автомобилей стоимостью свыше 10 миллионов рублей применяется повышающий коэффициент, который в 2025 году равен 3. Перечень таких дорогостоящих машин ежегодно публикуется Минпромторгом России. В этот раз в список включили 252 модели авто, включая Aston Martin Rapide S, Bentley Continental GT, Mercedes-Benz G 500, Porsche Cayenne и другие.
Кто освобожден от уплаты налога
Законодательно выделен целый ряд категорий транспортных средств, которые не облагаются налогом. Среди них — промысловые суда, санитарная авиация, буровые установки, весельные лодки и моторные лодки с двигателем мощностью до 5 лошадиных сил. Освобождены и автомобили, зарегистрированные на сельхозпроизводителей и применяемые в аграрной деятельности.
Особое внимание уделено социальной защите граждан. Федеральное законодательство предоставляет возможность регионам устанавливать собственные льготы для уязвимых категорий. Поэтому порядок и размер преференций в разных субъектах могут заметно отличаться.
Так, на федеральном уровне к льготным категориям относятся инвалиды I и II групп, родители и опекуны детей-инвалидов, ветераны и инвалиды боевых действий, участники Великой Отечественной войны, Герои России и СССР, а также многодетные семьи. Эти граждане в большинстве случаев освобождаются от налога на одно транспортное средство или получают значительную скидку.
Кроме того, предусматриваются льготы для владельцев электромобилей с целью поощрения экологически чистого транспорта. Отмена транспортного налога распространена в более чем 40 регионах России, а в некоторых субъектах применяются пониженные ставки налога или другие поощряющие меры. Также особая ситуация с автомобилями на газомоторном топливе.
В Ленинградской области на региональном уровне действует расширенный перечень льгот, направленный на поддержку социально незащищенных граждан. Так, пенсионеры — мужчины старше 60 и женщины старше 55 лет — полностью освобождаются от налога на одно транспортное средство: легковой автомобиль мощностью до 150 лошадиных сил, водный транспорт до 30 л.с. (кроме яхт и гидроциклов), мотоцикл или мотороллер.
Ветераны боевых действий, Герои Советского Союза и России, инвалиды и участники СВО также не платят налог на одно транспортное средство до 150 л.с. включительно. Многодетные семьи региона освобождаются от налога на автомобиль мощностью до 250 лошадиных сил, если в семье трое и более детей до 18 лет (или до 23 лет при очном обучении). При этом льгота предоставляется только на один автомобиль, выбранный владельцем.
Для оформления необходимо подать заявление и подтверждающие документы в налоговые органы или через портал «Госуслуги».
Когда и как платить налог
Срок уплаты транспортного налога для физических лиц — до 1 декабря 2025 года, для организаций — до 1 марта следующего года, с возможностью уплаты авансов по кварталам. Проверить начисления можно в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС России.
Налоговая служба направляет уведомления автоматически, но наличие льготы не освобождает от обязанности подать заявление на ее применение. Без официального подтверждения право на послабление не учитывается.
Фото: Валентин Илюшин/Online47
